| 考试科目 | 大纲要点 |
|---|---|
| 税法一 | 增值税与消费税政策解读、税收征管实务操作、税收优惠适用条件分析 |
| 税法二 | 企业所得税汇算清缴、国际税收协定应用、个人所得税专项附加扣除实务 |
| 财务与会计 | 财务报表分析技巧、成本管理决策模型、企业并购税务筹划 |
| 涉税法律 | 行政诉讼法实务要点、税务行政复议流程、税收保全措施法律依据 |
| 涉税实务 | 税务代理文书撰写规范、纳税评估应对策略、税务稽查典型案例分析 |
课程设置突出实务导向，通过模拟税务登记场景演练、电子税务局系统实操、纳税申报表填写训练等模块，强化学员解决实际涉税问题的能力。教学过程中融入最新税收政策解读，结合典型税务争议案例进行深度剖析。
建议采用阶梯式学习法：阶段完成基础知识框架搭建，重点掌握增值税、企业所得税等核心税种；第二阶段进行跨章节知识串联，特别注意税收征管法与实体法的衔接应用；第三阶段通过模拟考试强化应试技巧，重点提升案例分析题的解题效率。
考试重点提示：近年真题显示，税收优惠政策的适用条件判断、税务行政复议文书撰写、企业重组特殊税务处理等知识点出现频率持续走高，建议增加相关模块的复习强度。
